증여세 계산방법 (2024년 기준)

오늘은 증여세 계산방법에 대해 알려드리겠습니다. 우리나라는 자식에게 하나라도 더해 주고 싶은 마음에 부모가 자식에게 재산을 증여하는 경우가 많습니다. 

 

 

 

세금은 증여받은 재산의 가치에 따라 결정되며, 특정 한도 내에서는 면제됩니다. 이번 시간에는 증여세의 계산 방법, 면제 한도액, 그리고 홈택스 증여세 계산기를 활용한 정확한 계산 방법에 대해 알아보겠습니다.  

 

✅  증여세 자동계산기 👆 

 

 

 

증여세 면제 한도액 

 

 

증여세는 가족 간의 재산 이전에서 발생하는 세금으로,  증여받은 재산의 가치를 기준으로 계산되며, 일정 금액 이상을 증여받을 때 발생하지만 일정 금액까지는 면제가 됩니다. 

 

✅ 증여세 면제 한도액 보기  👆 

 

 

 

증여세 면제 한도액은 다음과 같습니다. 

 

 

 

✅배우자 : 6억 원

✅직계 존속 (부모 등): 5천만 원 (미성년자는 2천만 원)

✅직계 비속 (자녀 등): 5천만 원

✅기타 친족: 1천만 원

 

혼인하는 자녀에게는 특별히 1억 원의 추가 공제가 가능합니다. 이러한 면제 한도액을 초과하는 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다.

 

✅  증여세 계산 계산기 👆 

 

 

증여세율

 

 

증여세율은 증여 금액에 따라 차등 적용됩니다. 세율은 10%에서 50%까지 5단계로 나뉘며, 증여 금액이 클수록 높은 세율이 적용됩니다. 

 

✅  증여세율 과세표준 계산기 👆 

 

 

 

 

✅1억 원 이하: 10%

✅1억 원 초과 5억 원 이하: 20%

✅5억 원 초과 10억 원 이하: 30%

✅10억 원 초과 30억 원 이하: 40%

✅30억 원 초과: 50%

 

각 구간에 해당하는 금액에 대해 누진공제액을 차감한 후 최종 세금을 산출합니다.

 

증여세 계산 방법 

 

 

증여세 계산 방법으로는 증여받은 재산의 가액에서 증여세 면제 한도액을 빼고 과세표준을 산출합니다. 과세표준에 해당하는 증여세율을 곱하여 산출세액을 계산합니다. 

 

산출세액에서 누진공제액을 차감하여 최종 증여세를 계산하게 됩니다. 

 

✅  증여세 계산기 👆 

 

 

예를 들어, 부모가 자녀에게 1억 원을 증여한다고 가정해 봅시다. 이 경우, 면제 한도액인 5천만 원을 초과하는 5천만 원에 대해 세율 10%를 적용하면, 증여세는 500만 원이 됩니다.

 

증여세 계산기 

 

정확한 증여세 계산을 위해 홈택스에서 제공하는 증여세 계산기를 활용하는 것이 좋습니다. 홈택스 증여세 계산기는 다양한 재산 형태에 대한 세금을 자동으로 계산해 줍니다. 

 

✅ 홈택스 증여세 계산기 바로가기  👆 

 

 

홈택스 메인화면 '세금모의계산' 메뉴를 클릭하면 증여세 자동 계산기가 있습니다. 여기에서 증여받은 재산의 가액을 알고 있는 경우 간편 계산기를 활용하여 증여세를 간단하고 쉽게 계산해 볼 수 있습니다. 

 

증여세 신고 및 납부 

 

증여세 신고는 증여받은 재산의 가액이 면제 한도액을 초과할 경우 신고해야 합니다. 증여세  신고 기한은 증여받은 날이 속한 달의 마지막 날로부터 3개월 이내입니다.

 

 

증여세 신고는 직접 세무서를 방문하여 신고할수 있으며 국세청 홈택스를 통해 전자신고를 할 수 있습니다. 증여세 신고 기한 내에 신고할 경우, 산출세액의 3%를 공제받을 수 있는 혜택이 주어집니다.

 

 

증여세는 재산 이전 시 중요한 요소로, 정확한 계산과 신고가 필요합니다. 홈택스 증여세 계산기를 활용하여 손쉽게 증여세를 계산하고, 기한 내에 신고 및 납부를 하시기 바랍니다. 

 

 

증여세 계산 (2024년 증여세율)

증여세 계산 (2024년 증여세율)

 

2024년 증여세 면제 한도액 (개정)

2024년 증여세 면제 한도액 (개정)